كيفية حساب عبء ضريبة الدخل
في الآونة الأخيرة، أصبحت طريقة حساب ضريبة الدخل الشخصي وضريبة دخل الشركات موضوعًا ساخنًا، ولدى العديد من مستخدمي الإنترنت أسئلة حول طريقة الحساب المحددة للعبء الضريبي. ستجمع هذه المقالة المحتوى الساخن على الإنترنت في الأيام العشرة الماضية، وتقدم طريقة حساب عبء ضريبة الدخل بالتفصيل، وتوفر بيانات منظمة للقراء لفهمها بشكل أفضل.
1. طريقة حساب ضريبة الدخل الشخصي
يعتمد حساب ضريبة الدخل الشخصي بشكل أساسي على "قانون ضريبة الدخل الشخصي لجمهورية الصين الشعبية" ويتم حسابه على أساس أنواع الدخل المختلفة وجداول معدلات الضريبة. فيما يلي جدول معدل ضريبة الدخل الشخصي لعام 2023 (ينطبق على الدخل الشامل):
| سلسلة | الدخل السنوي الخاضع للضريبة | معدل الضريبة (%) | خصم الحساب السريع (يوان) |
|---|---|---|---|
| 1 | لا تتجاوز 36,000 دولار تايواني جديد | 3 | 0 |
| 2 | أكثر من 36000 دولار تايواني جديد إلى 144000 دولار تايواني جديد | 10 | 2,520 |
| 3 | أكثر من 144000 دولار تايواني جديد إلى 300000 دولار تايواني جديد | 20 | 16,920 |
| 4 | أكثر من 300.000 دولار تايواني جديد إلى 420.000 دولار تايواني جديد | 25 | 31,920 |
| 5 | أكثر من 420.000 دولار تايواني جديد إلى 660.000 دولار تايواني جديد | 30 | 52,920 |
| 6 | أكثر من 660.000 يوان إلى 960.000 يوان | 35 | 85,920 |
| 7 | أكثر من 960.000 دولار تايواني جديد | 45 | 181,920 |
صيغة الحساب هي:الضريبة المستحقة = الدخل الخاضع للضريبة × معدل الضريبة المطبق - خصم الحساب السريع. من بينها، الدخل الخاضع للضريبة = الدخل قبل الضريبة - الحد الأدنى (5000 يوان/شهر) - الخصومات الخاصة (الضمان الاجتماعي، صندوق الادخار، وما إلى ذلك) - الخصومات الإضافية الخاصة (تعليم الأطفال، فوائد الرهن العقاري، وما إلى ذلك).
2. طريقة حساب ضريبة دخل الشركات
يبلغ معدل ضريبة دخل الشركات عادة 25%، ولكن قد يتم تطبيق معدلات تفضيلية مختلفة على الشركات في مختلف الصناعات والأحجام. فيما يلي معدلات ضريبة دخل الشركات الشائعة:
| نوع العمل | معدل الضريبة (%) |
|---|---|
| المؤسسة العامة | 25 |
| مؤسسة التكنولوجيا الفائقة | 15 |
| المؤسسات الصغيرة منخفضة الربح (الدخل السنوي الخاضع للضريبة ≥ 3 ملايين يوان) | 5 (سياسة مرحلية في عام 2023) |
صيغة الحساب هي:الضريبة المستحقة = الدخل الخاضع للضريبة × معدل الضريبة المطبق. ومنها الدخل الخاضع للضريبة = إجمالي الدخل - الدخل غير الخاضع للضريبة - الدخل المعفي من الضريبة - الخصومات المختلفة - الخسائر المسموح بها.
3. كيفية تقليل العبء الضريبي؟
1.الاستخدام المعقول للخصومات الإضافية الخاصة: يمكن لدافعي الضرائب على الدخل الفردي خفض دخلهم الخاضع للضريبة عن طريق الإبلاغ عن خصومات إضافية خاصة مثل تعليم الأطفال، والتعليم المستمر، والعلاج الطبي للأمراض الخطيرة.
2.التمتع بسياسات ضريبية تفضيلية: يمكن للشركات خفض معدلات الضرائب من خلال التقدم بطلب للحصول على شهادة مؤسسات التكنولوجيا الفائقة، وشهادات المؤسسات الصغيرة منخفضة الربح، وما إلى ذلك.
3.خطط بشكل صحيح لهيكل دخلك: يستطيع الأفراد تحسين أعبائهم الضريبية من خلال الحساب الضريبي المنفصل لمكافآت نهاية العام والتوزيع المعقول لمكافآت العمل والأجور.
4. القضايا الساخنة الأخيرة
1.طريقة حساب ضريبة مكافأة نهاية العام: قبل 31 ديسمبر 2023، لا يزال من الممكن فرض ضريبة على مكافآت نهاية العام بشكل منفصل، وسيتم بعد ذلك دمجها في ضريبة الدخل الشاملة، مما قد يزيد العبء الضريبي على بعض الأشخاص ذوي الدخل المرتفع.
2.الحوافز الضريبية للأسر الصناعية والتجارية الفردية: في عام 2023، سيتم تخفيض ضريبة الدخل الشخصي إلى النصف بالنسبة للدخل السنوي الخاضع للضريبة للأسر الصناعية والتجارية الفردية التي لا تتجاوز 2 مليون يوان.
3.السياسة الضريبية للتجارة الإلكترونية عبر الحدود: قدمت العديد من الأماكن مؤخرًا حوافز ضريبية للتجارة الإلكترونية عبر الحدود. يمكن للشركات أن تولي اهتماما للسياسات ذات الصلة للحد من الأعباء الضريبية.
من خلال التحليل أعلاه، نأمل أن يتمكن القراء من الحصول على فهم أوضح لطريقة حساب عبء ضريبة الدخل، والتخطيط بشكل عقلاني للاستراتيجيات الضريبية لتقليل ضغط العبء الضريبي.
تحقق من التفاصيل
تحقق من التفاصيل
ar
